为进一步规范和加强2022年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部中国体育彩票app印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）、《中共吉林省委吉林省人民政府中国体育彩票app全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号）及《中国体育彩票app做好2023年度新增债券存续期内信息公开和专项债券项目资金绩效评价结果公开工作的通知》（吉财债〔2023〕616）等有关文件精神，形成洮南风电整机制造孵化器项目2022年专项债券绩效评价报告。

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　项目建设背景。实现碳达峰、碳中和是中国向世界作出的庄严承诺，也是中国发展低碳经济的必然要求。近期，党中央、国务院和有关部委先后出台了一系列政策措施，提出要支持有条件的地方大力发展新能源，建立绿色低碳循环发展的经济体系，强调要持续推进产业结构和能源结构调整，大力发展可再生能源。

　　本项目建设按照“政府推动、业主开发、市场化运作”的方式进行开发建设。项目建成后，可为风电整机制造企业发展提供创业服务空间，成为扶持新能源产业发展的有效孵化载体，为后续新生成新能源产业企业的发展壮大提供创业支持和有力保障。

　　该项目建设单位为吉林洮安投资控股集团有限公司。根据项目初步设计批复，项目总投资7,651.20万元，建设地点为经济开发区创业路南侧、聚缘街东侧、经福街西侧，项目总占地面积为35776平方米，总建筑面积为15006.39平方米。主要新建风电整机制造标准化厂房（2栋）、材料库、办公楼、换热站及相关配套的公用工程。

　　该项目2022年已投资2,065.00万元，其中财政资金65.00万元，2022年申请专项债券2,000.00万元。截至2022年末，2,000.00万元专项债券已全部投入项目使用。

　　（二）项目绩效目标

　　总体目标：完成项目整体建设，合理规划城市发展，提高土地利用效率，为风电整机制造企业发展提供创业服务空间，引进发展风电整机制造企业，坚持不懈地做大做强绿色新能源产业。

　　阶段性目标：完成洮南风电整机制造孵化器项目2022年计划工程量，保证项目产出质量。保证2022年申请债券全部支出。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益。

　　2. 评价对象和范围：本次绩效评价对象为洮南风电整机制造孵化器项目，评价范围为该项目2022年度项目实施情况及债券使用情况。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

　　1.评价原则：

　　科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

　　公正公开原则。坚持客观、公平、公正，标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。

　　绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。

　　成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

　　2.评价指标体系：本次评价从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、满意度等多项二级指标。绩效评价指标分值100分。其中决策部分分值24分，过程部分分值16分，产出部分分值36分，效益部分分值24分。

绩效评价等级表

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。

　　4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。确定评价对象、评价方式、评价依据和评价主要内容。根据评价对象，迅速安排部署，确保绩效评价工作按时完成。

　　2.组织实施。安排部署评价工作，收集项目相关资料，了解项目相关业务管理、财务管理和关键控制点，对掌握的有关信息资料进行分类、整理，采用合适的方法，本着实事求是的原则，对项目立项论证、采购程序、过程监管、产出效果等情况进行综合评判。

　　3.分析评价。按照绩效评价原则，审查核实所收集的资料，分析采集数据，按绩效评价指标评分表逐项进行分析、打分，汇总各方评价意见，形成评价结论。按照规定的文本格式和要求撰写绩效评价报告，报告内容包括介绍评价对象的基本情况、评价工作开展情况、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在问题及原因分析、有关建议等。

　　三、综合评价情况及评论结论（附相关评分表）

　　本项目使用专项债券资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据绩效评价指标体系，洮南风电整机制造孵化器项目最终评分结果为91分，评级等级为"优"（相关评分表见附件），具体得分情况如下：

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分22分。

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性（满分7分，得分7分）

　　根据洮南市“十四五”规划，构建“一主五园三基地”特色工业空间布局。一主。中心城区：以开发区为主体，聚集式发展二次产业，强化中心城区核心地位与优势，联动黑水镇，辐射带动周边地区。五园。万宝乡产业园：粉条生产加工为主；福顺工业园：辣椒精深加工为主；黑水工业园：绿色食品深加工为主；洮南经济开发区精细化工产业园区：精细化工、皮革加工为主；洮南能源设备制造产业园：制氢、储氢、风电、光伏等新能源设备制造为主三基地。

　　该项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。立项批复符合相关程序和文件要求。该项目已通过可行性研究报告及评审、选址与用地预审、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证，前期工作准备充分，项目有设计、施工等相关招标手续等证件，符合招标规定。

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性（满分10分，得分8分）

　　根据项目申报专项债券实施方案、绩效申报表等资料，该项目设定的绩效目标与项目内容相关，项目所申请的专项债券资金与项目需求的资金量相匹配，项目申报专项债券时已制定绩效目标，绩效目标指标值清晰、可衡量，但部分内容缺乏细化。新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性。

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性（满分7分，得分7分）

　　项目的平衡方案经过科学论证，严格地按照专项债券资金使用规定进行编制测算，编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配；申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，预算资金以及债券资金额度符合《国务院中国体育彩票app调整固定资产投资项目资本金比例的通知》的要求，分配合理、依据充分；预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”和“财预[2018]28号文”的相关规定，项目全生命周期收益与发债期限相匹配，项目发债期限与项目建设和运营期限相匹配。

　　（二）项目管理情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分16分。绩效评价得分15分。

　　（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性（满分8分，得分7分）

　　该项目正在建设中，项目按照相关管理办法开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更有完整的变更流程，工程变更内容与目标建设内容相一致，与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。项目暂未竣工验收。

　　项目单位制定了专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理工程款及项目相关款项支出。项目总投资（除发行债券以外的资金）及建设期利息由地方政府自筹解决，列入财政预算。项目基本按照相关财务管理制度、债券资金管理的有关规定、相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用专项债券资金，根据工程量填写申请，经市财政局审核后方可进行拨付。

　　该项目对债券资金发行、续存等用途进行了公开。根据资金使用、拨付申请表及财务凭证等资料，专项资金使用合规。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。

　　该项目已录入发改委国家重大项目建设库和吉林省专项债券项目穿透式监测系统，并已根据监测系统要求申报2022年债券支付情况等。

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况（满分8分，得分8分）

　　该项目编制了科学合理的实施计划，2022年申请的2,000.00万元已全部拨付。该项目建设期间，项目资金为专款专户专用，专项债券资金只用于对应项目建设。项目有专门的管理部门，能够适时评估管控项目资金结余与结转量，及时跟踪管控专项债券资金拨付进度，确保资金使用严格按照专项债券资金使用管理制度规定拨付，在建设期间预期不会发生资金链断裂风险以及资金挪用风险。项目实施单位遵守专款专用原则，未发成超出使用范围规定的支出情况。

　　（三）项目产出情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分36分。绩效评价得分30分。

　　（1）产出数量（满分9分，得分7分）

　　项目形成资产情况：项目正在建设中，已建设部分主体。项目尚未进入结算阶段，目前项目建设成本与预期相符。

　　该项目主要建设标准化厂房，项目完工后将引进风电整机制造企业，基本不会闲置。

　　（2）产出质量（满分9分，得分8分）

　　该项目已完工部分符合国家相关行业的质量检测标准；符合计划设计中的功能；符合通过项目的实施引进发展风电整机制造企业，坚持不懈地做大做强绿色新能源产业的目的。

　　（3）产出时效（满分9分，得分7分）

　　项目按计划开工，现正在建设工期中，根据项目可行性研究报告等资料，项目预计2023年底完工。

　　（4）成本（满分9分，得分8分）

　　该项目资本金安排的建设部分已纳入2022年预算，根据项目实际情况进行拨付。2022年专项债券资金2,000.00万元已于2022年底前全部支出，执行率100%。

　　（四）项目效益情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分24分。

　　（1）社会效益（满分5分，得分5分）

　　该项目提供先进的基础设施和一揽子超前服务理念，全方位为新能源绿色装备制造企业创业服务。项目的实施能够促进企业创业，加快洮南市区域相关行业的发展，实现社会全面进步。

　　（2）经济效益（满分5分，得分5分）

　　根据项目平衡方案，该项目收益为出租建筑物，实施收益预期为9,541.60万元。通过该项目的实施可解决部分人群就业问题，引进相关企业,带动区域经济发展。

　　（3）生态效益（满分5分，得分5分）

　　该项目的实施有利于洮南市新能源绿色装备制造产业健康可持续发展。

　　（4）可持续影响（满分5分，得分5分）

　　项目建成后运营年限≥20年。

　　（5）满意度（满分4分，得分4分）

　　该项目建成后将为风电整机制造企业提供相关服务，目前接洽企业满意度较高，同时该项目的实施可带动区域发展，运营单位满意度较高。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法。

　　在项目建设中，采取公开招标的方式，选择设计、监理和施工单位，加强项目建设的监督管理，控制建设投资。建控制经营成本，降低财务风险。

　　制定严格的规章制度，并按规章制度执行，严格遵守各类设备的操作规程，做到持证上岗。严格按照国家有关规定和标准建立健全质量保证体系，对工程质量加强监督和管理。认真落实“安全文明施工措施”，加强施工现场检查，确保进入施工现场的人员及物料安全。

　　（二）存在的问题及原因分析。

　　1.该项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了设定，但仍存在单项预期实施成果目标细化不到位的情况，需进一步提高。

　　2.若市场供求关系、政策等出现不利变化，可能会影响整个项目收益。

　　六、有关建议

　　1.加强项目管理，强化对施工单位的管理，保障项目质量。确保文件资料的完整性、准确性、系统性。

　　2. 通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作。

　　七、其他需要说明的问题

　　1.本项目后续进行了调整，原项目总投资估算8,086.47万元，原项目建设内容为：项目总占地面积为35776平方米，总建筑面积为14846.39平方米。主要新建风电整机制造标准化厂房(2栋)、材料库办公楼及相关配套的公用工程。调整对专项债券的使用、项目绩效目标的产出指标、效益指标及满意度指标的所设定内容影响较小。

　　2.本项目为洮南风电整机制造孵化器项目，项目的实施有利于促进相关区域经济发展，因此在项目运营期内应加强对项目运营情况的监控，并统筹协调相关部门保障项目运营期间的各项工作，如期实现预期工作目标。

　　附：洮南风电整机制造孵化器项目绩效评价综合评分表