为进一步规范和加强2022年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部中国体育彩票app印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）、《中共吉林省委吉林省人民政府中国体育彩票app全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号）及《中国体育彩票app做好2023年度新增债券存续期内信息公开和专项债券项目资金绩效评价结果公开工作的通知》（吉财债〔2023〕616）等有关文件精神，形成洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目2022年专项债券绩效评价报告。

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　项目建设背景。随着新型城镇化建设的加快，棚户区安全隐患越发突出，棚户区内住房大部分破败不堪，很多已成危房，严重影响群众生命财产安全。但棚户区居民大多属于城市中生活水平较低甚至是比较困难的弱势群体，自我改造能力弱，难以通过市场开发和依靠企业实施改造，需要政府主导，给予一定资金和政策支持。

　　该项目建设单位为洮南市盛德房地产开发有限公司。项目总投资估算为42,127.00万元，四至为洮南市育英路北、双河路南、松辽街西、光明街东，总占地面积5.0985万㎡，总建筑面积12.8584万㎡，其中住宅建筑面积9.7755万㎡，公建建筑面积为1.1572万㎡，地下建筑面积1.9257万㎡，可提供1086套住房（其中有310套为分户后安置住宅）。

　　该项目截至2022年末已完成投资36,571.87万元，其中财政资金8,238.35万元，企业自筹274.83万元，专项债券资金28,058.69万元。2022年申请专项债券2,000.00万元。截至2022年末，2,000.00万元已全部投入项目使用。

　　（二）项目绩效目标

　　总体目标：完成项目整体建设，合理规划城市发展，整合土地资源，改善洮南市现有棚改地块平房房屋分散、破损严重，配套基础设施不完善、环境质量较差、出行不便等现象。

　　阶段性目标：完成洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目2022年计划工程量。保证2022年申请债券全部支出。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益。

　　2. 评价对象和范围：本次绩效评价对象为洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目，评价范围为该项目2022年度项目实施情况及债券使用情况。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

　　1.评价原则：

　　科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

　　公正公开原则。坚持客观、公平、公正，标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。

　　绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。

　　成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

　　2.评价指标体系：本次评价从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、满意度等多项二级指标。绩效评价指标分值100分。其中决策部分分值24分，过程部分分值16分，产出部分分值36分，效益部分分值24分。

绩效评价等级表

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。

　　4.评价标准：《洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目可行性研究报告》、《洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目收益与融资自求平衡方案》、《专项债券项目绩效目标申报表》、《建设项目管理制度》、《项目资本金落实情况说明》及其他相关资料。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。确定评价对象、评价方式、评价依据和评价主要内容。根据评价对象，迅速安排部署，确保绩效评价工作按时完成。

　　2.组织实施。安排部署评价工作，收集项目相关资料，了解项目相关业务管理、财务管理和关键控制点，对掌握的有关信息资料进行分类、整理，采用合适的方法，要求本着实事求是的原则，对项目立项论证、采购程序、过程监管、产出效果等情况进行综合评判。

　　3.分析评价。按照绩效评价原则，审查核实所收集的资料，分析采集数据，按绩效评价指标评分表逐项进行分析、打分，汇总各方评价意见，形成评价结论。按照规定的文本格式和要求撰写绩效评价报告，报告内容包括介绍评价对象的基本情况、评价工作开展情况、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在问题及原因分析、有关建议等。

　　三、综合评价情况及评论结论（附相关评分表）

　　本项目使用专项债券资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据绩效评价指标体系，洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目最终评分结果为89分，评级等级为"良"（相关评分表见附件），具体得分情况如下：

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分21分。

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性（满分7分，得分7分）

　　该项目是省住房和城乡建设厅2018年计划内的棚户区改造项目（《吉林省住房和城乡建设厅中国体育彩票app同意调整洮南市2018年城市棚户区改造项目计划的函》（吉建函[2018]1190号）），符合专项债券支持领域和方向情况。

　　该项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。立项批复符合相关程序和文件要求。该项目已通过可行性研究报告及评审、选址与用地预审、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证，前期工作准备充分，项目有设计、施工等相关招标手续等证件，符合招标规定。

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性（满分10分，得分7分）

　　根据项目申报专项债券实施方案、绩效申报表、项目可行性研究报告等相关资料，设定的绩效目标与项目内容相关，绩效目标设定的绩效指标清晰、可衡量，基本可以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性。

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性（满分7分，得分7分）

　　项目的平衡方案经过科学论证，严格的按照专项债券资金使用规定进行编制测算，编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配；申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，预算资金以及债券资金额度符合《国务院中国体育彩票app调整固定资产投资项目资本金比例的通知》的要求，分配合理、依据充分；预期土地出让收入扣除对应的政府性资金后的收入及配套商业设施销售收入能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”和“财预[2018]28号文”的相关规定，项目全生命周期收益与发债期限相匹配，项目发债期限与项目建设和运营期限相匹配。

　　（二）项目管理情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分16分。绩效评价得分15分。

　　（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性（满分8分，得分7分）

　　该项目正在建设中，项目按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更有完整的变更流程，工程变更内容与目标建设内容相一致，与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。项目暂未竣工验收。

　　项目单位制定了专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理工程款及项目相关款项支出。项目总投资（除发行债券以外的资金）及建设期利息由地方政府自筹解决，列入财政预算。项目基本按照相关财务管理制度、债券资金管理的有关规定、相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，根据工程量填写申请，经市财政局审核后方可进行拨付。

　　该项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露。根据资金使用、拨付申请表及财务凭证等资料，资金使用合规，资金拨付支出进度与建设进度相匹配。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。

　　该项目已录入发改委国家重大项目建设库和吉林省专项债券项目穿透式监测系统，并已根据监测系统要求申报2022年债券支付情况等。

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况（满分8分，得分8分）

　　该项目编制了科学合理的实施计划，2022年申请的2,000.00万元已全部拨付。项目单位成立项目部进行专业化施工管理。该项目建设期间，项目资金为专款专户专用，专项债券资金只用于对应项目建设，并及时缴纳了应当承担的专项债利息。项目单位有专门的管理部门，及时跟踪管控专项债券资金拨付进度，确保资金使用严格按照专项债券资金使用管理制度规定拨付，在建设期间预期不会发生资金链断裂风险以及资金挪用风险。项目实施单位遵守专款专用原则，未发成超出使用范围规定的支出情况。

　　（三）项目产出情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分36分。绩效评价得分29分。

　　（1）产出数量（满分9分，得分7分）

　　项目形成资产情况：截至目前，该项目暂未完工，已完成总工程量的90%，预计2023年年底全部完工。项目尚未进入结算阶段，目前项目建设成本与预期相符。

　　该项目为棚户区改造项目，项目完工后将进行居民回迁，不存在闲置问题。

　　（2）产出质量（满分9分，得分8分）

　　该项目已完工部分符合国家相关行业的质量检测标准；符合计划设计中的功能；符合通过项目改变现有棚户区居民的居住条件和居住环境，提升居住水准的目的。

　　（3）产出时效（满分9分，得分6分）

　　项目按计划开工，现正在建设工期中，根据项目可行性研究报告等资料，项目暂未如期完工，预计2023年底完工。

　　（4）成本（满分9分，得分8分）

　　该项目资本金安排的建设部分已纳入2022年预算，根据项目实际情况进行拨付。2022年专项债券资金2,000.00万元已于2022年底前全部支出，执行率100%。

　　（四）项目效益情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分24分。

　　（1）社会效益（满分5分，得分5分）

　　该项目完工后的住宅建筑面积9.7755万㎡，公建建筑面积为1.1572万㎡，地下建筑面积1.9257万㎡，可提供1086套住房，还会完善小区内供水、排水、燃气、供热、绿化等基础设施配套。该项目的建设，可以有效改善棚户区776户居民的生活质量，提升城市形象。

　　（2）经济效益（满分5分，得分5分）

　　项目的实施过程中，可在建设期内提供施工岗位，建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应，这将给建筑业和设备制造业带来一定的发展机遇，有效带动当地经济。项目建成后，将带动区域商业发展，地方可从与其相关的产业如餐饮、购物和交通邮电服务等方面的潜在消费中获取一定的收入，以此增加地方财政收入。根据项目平衡方案，项目将通过腾空土地出售及小区配套商业设施销售获得收益，预期收益为52,130.97万元。

　　（3）生态效益（满分5分，得分5分）

　　该项目为棚户区改造项目，可改善棚户区居民居住环境，提升城市形象。

　　（4）可持续影响（满分5分，得分5分）

　　项目建成后可满足回迁居民使用50年以上。

　　（5）满意度（满分4分，得分4分）

　　该项目的实施可改善当地棚户区居民破旧住宅条件根据调查显示，棚户区居民对本项目的综合满意度较高。项目的建设可以带动当地建筑材料市场及解决部分劳动力，相关单位满意度较高。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法。

　　多年来，洮南市现有棚改地块棚户区的落后局面一直影响着居民的日常生活，本项目的建设实施，不仅能够彻底改变现有棚户区居民的居住条件和居住环境，极大的满足其居住需求，小区的建成将使多人收益，社会意义大。

　　该项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念，通过全面优化设计、加强施工管理、定制施工考核措施等工作，提高棚改小区建成后的居住舒适度。严格落实防尘防治工作，加强各类环保措施，有效减少环境污染，降低碳排放及粉尘污染。

　　（二）存在的问题及原因分析。

　　1.该项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化，但仍存在单项预期实施成果目标细化不到位的情况。

　　2.若土地市场供求关系、货币政策等出现不利变化，可能影响土地出让收益水平，进而影响整个项目收益。

　　3. 实际完成工程建设内容未能与计划完成工程建设内容进度相一致，将会延缓竣工时间。

　　六、有关建议

　　1.加强项目管理，强化对施工单位的管理，切实保障项目质量。

　　2.统筹调配项目收益、充分挖掘项目收益点，稳定项目运营收益，实现项目收益和融资自求平衡。

　　3. 主管部门要督促项目单位加快施工建设，使项目尽快完工投入运营。

　　七、其他需要说明的问题

　　本项目为洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目，项目的实施可以切实提高项目区居民的生活质量，因此在项目运营期内应加强对项目运营情况的监控，并统筹协调相关部门保障项目运营期间的各项工作，如期实现预期工作目标。

　　附：洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目绩效评价综合评分表

洮南市住建局

2023年6月25日