为进一步规范和加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据吉林省财政厅有关规定，形成2020年洮南市棚户区改造项目绩效评价报告。 

　　一、基本情况 

　　（一）项目概况。 

　　为改善洮南市现有棚改地块平房房屋分散、破损严重，配套基础设施不完善、环境质量较差、出行不便等现象，从而建设了2020年洮南市棚户区改造项目（以下简称该项目）。 

　　该项目包含四个棚户区改造项目，即洮南市馨枫雅居小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积6.7055万㎡、洮南市御墅别苑小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积9.5571万㎡、洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积12.8584万㎡及洮南市安泰嘉园小区棚户区改造建设项目总建筑面积3.5058万㎡。 

　　该项目2020年申请专项债券5亿元，截至2020年末，5亿元已全部投入项目使用，该项目按照绩效目标内容有序建设中。 

　　（二）项目绩效目标。 

　　总体目标：有效贯彻落实省厅的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。 

　　阶段性目标：完成对洮南市棚户区改造项目2020年度绩效评价。  

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效评价目标、对象和范围。 

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益。 

　　2. 评价对象和范围：洮南市棚户区改造项目2020年度项目实施情况及债券使用情况。 

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。 

　　1.评价原则：遵循实事求是、公正公开、绩效相关、重点核查的原则。 

　　2.评价指标体系：从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益等多项二级指标。 

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。 

　　4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。 

　　（三）绩效评价工作过程。 

　　1.前期准备。迅速安排部署，明确评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效评价工作按时完成。 

　　2.组织实施。安排部署评价工作，要求本着实事求是的原则，客观评价。 

　　3.分析评价。一是合理设置评价指标体系。从决策、过程、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性描述和定量分析的方法，对各项进行单一评价，对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的效果进行对比，得出项目实施绩效结论。 

　　三、综合评价情况及评论结论（附相关评分表） 

　　根据绩效评价指标体系，2020年洮南市棚户区改造项目项目最终评分结果为88分，评级等级为"良"，具体得分情况如下： 

　　四、绩效评价指标分析 

　　（一）项目决策情况。 

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性 

　　该项目是省住房和城乡建设厅计划的棚户区改造项目，属于重大项目，符合专项债券支持领域和方向情况。 

　　该项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。根据国家中国体育彩票app棚改项目要求，本项目已通过可行性研究报告及评审、用地预审、规划选址、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证。 

　　该项目已纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库，项目资金已纳入政府性基金预算管理。 

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性 

　　根据该项目专项债券收益与自求平衡方案，项目分四个小区建设，总建筑面积326268平米，根据测算，预计项目腾空土地出让及配套商业设施出售收益110,364.45万元。通过本项目的实施，改善洮南市棚户区居民的居住环境，提升城市品质。 

　　根据该项目实施方案中项目主要建设内容，项目主要产出指标为：洮南市馨枫雅居小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积6.7055万㎡，其中住宅建筑面积6.2202万㎡，公建建筑面积为0.0742万㎡，地下建筑面积0.4111万㎡。洮南市御墅别苑小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积9.5571万㎡，其中住宅建筑面积8.7146万㎡，公建建筑面积为0.1275万㎡，地下建筑面积0.715万㎡。洮南市璀璨隆庭小区棚户区城中村回迁改造项目总建筑面积12.8584万㎡，其中住宅建筑面积9.7755万㎡，公建建筑面积为1.1572万㎡，地下建筑面积1.9257万㎡。洮南市安泰嘉园小区棚户区改造建设项目总建筑面积3.5058万㎡，其中住宅建筑面积3.4082万㎡，公建建筑面积为0.0546万㎡，地下建筑面积0.043万㎡。主要效益指标为：项目腾空土地出让及配套商业设施出售可用于还款收益110,364.45万元。项目效益指标数值清晰，可衡量，能够与项目目标任务数量相对应。 

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性 

　　2018-2019年，由洮南市发展和改革局主持，先后召开了该项目四个小区可行性研究报告评审会。根据洮南市发展和改革局立项批复，该项目总投资为112,085.00万元。项目投资额编制经过科学论证且编制标准明确。项目单位的平衡方案以财务评价报告为依据，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所出具的《财务评价报告》认为，在相关建设单位对项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的项目预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。北京君泽君（长城）律师事务所出具的法律意见书认为，根据《财务评价报告》，在相关棚户区改造单位对项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的洮南市棚改专项债券预期土地出让收入扣除对应的政府性资金后的收入及配套商业设施销售收入能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”和“财预[2018]28号文”的相关规定。编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配。 

　　资金分配合理性。该项目总投资为112,085.00万元，2020年预算资金安排51,085.00万元，占45.58%，棚户区改造专项债券资金61,000.00万元，占54.42%。项目资本金设定符合《国务院中国体育彩票app调整固定资产投资项目资本金比例的通知》中最低资本金比例为20%的要求。 

　　该项目2020年申请专项债券50,000.00万元，专项债券资金分配与项目实际需求相适应，预算资金、债券资金额度分配符合专项债发债要求。 

　　（二）项目管理情况。 

　　（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性 

　　该项目2020年度发行政府专项债50,000.00万元，实际拨付项目单位50,000.00万元。该项目单位制定专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理，工程款及项目相关款项支出。项目基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，根据工程量填写申请，经市财政厅审核后方可进行拨付。 

　　该项目建设按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更严格按照要求执行，工程变更内容与目标建设内容相一致，工程量变更与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。项目暂未竣工验收。 

　　该项目预测收入128,019.49万元，应还本息85,751.00万元，该项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露。该项目专项债券资金按照申请拨付至，支付进度正常。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。 

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况 

　　该项目编制了科学合理的实施计划，资金建设运营期间按照计划执行；公司成立项目部进行专业化施工及管理。该项目建设期间，项目资金为专款专户专用，不存在地方政府擅自动用项目资金情况。项目实施单位按要求设立资金专户，遵守专户专管、专款专用原则，专项债券资金只用于对应项目建设，未发成超出使用范围规定的支出情况。 

　　该项目单位没有被中国人民银行列入征信系统黑名单。项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息。该项目收入为腾空土地出让收入及其他商业配套设施收入，预测收入128,019.49万元；成本为各种政策性成本、应缴纳的增值税及附加、印花税、所得税等相关税费17,655.04万元；预期收益110,364.45万元，项目收入、成本及预期收益合理，项目全生命周期预期收益与专项债券规模基本匹配，专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配。 

　　（三）项目产出情况。 

　　（1）产出数量 

　　项目形成资产情况：该项目为四个棚户区改造小区，项目可形成回迁住宅2776户及商业配套基础设施。 

　　项目建设进度情况：2020年，项目中璀璨隆庭小区完成工程量的70%，御墅别苑小区完成工程量的75%，馨枫雅居小区完成工程量的80%，安泰嘉园小区完成工程量的80%。 

　　项目建设成本与预期相符。 

　　项目完工后将进行居民回迁，不会闲置。 

　　（2）产出质量 

　　该项目已完工部分符合国家相关行业的质量检测标准；符合计划设计中的功能；项目为异地建设，不涉及拆迁问题。项目建成后将用于回迁居住。 

　　项目为棚户区回迁项目，目前正在建设中，预计2022年全部建成。 

　　（3）产出时效 

　　项目按计划开工，现正在建设工期中，暂未完工。 

　　项目建设中的风险因素暂未影响项目的施工进度。 

　　项目按计划完成阶段性工程量。 

　　（4）成本 

　　项目资本金安排的建设部分基本落实到位，项目预备费按规定用于工程建设中。2020年专项债券资金已于2020年底前全部支出，执行率100%。 

　　该项目按计划分配使用项目建设资金。 

　　项目收益对项目融资成本的覆盖情况：根据测算，该项目预测收益为110,364.45万元，而项目债务本息合计为85,751.00万元，覆盖倍数为1.29倍。 

　　（四）项目效益情况。 

　　（1）社会效益 

　　该项目的建设，可以有效改善棚户区居民的生活质量，提升城市形象。项目在建设期内提供施工岗位，建成后小区周边可增加就业机会。 

　　（2）经济效益 

　　项目的实施过程中，建设所需的大部分建筑材料和运输设备将由本地区供应，这将给建筑业和设备制造业带来一定的发展机遇，有效带动当地经济。项目建成后，将带动区域商业发展，地方可从与其相关的产业如餐饮、购物和交通邮电服务等方面的潜在消费中获取一定的收入，以此增加地方财政收入。 

　　（3）生态效益 

　　项目为棚户区改造项目，可改善棚户区居民居住环境，提升城市形象。 

　　（4）可持续影响 

　　项目建成后可满足回迁居民使用50年以上。 

　　（5）满意度 

　　服务对象满意对，该项目的实施可改善当地棚户区居民破旧住宅条件根据调查显示，棚户区居民对本项目的综合满意度为97%，满意度较高，同时也对棚户区改造后住户安全、实施效果等方面提出了意见。 

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 

　　（一）主要经验及做法。 

　　多年来，洮南市现有棚改地块棚户区的落后局面一直影响着居民的日常生活，本项目的建设实施，不仅能够彻底改变现有棚户区居民的居住条件和居住环境，极大的满足其居住需求，小区的建成将使多人收益，社会意义大。 

　　该项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念，通过全面优化设计、加强施工管理、定制施工考核措施等工作，提高棚改小区建成后的居住舒适度。严格落实防尘防治工作，加强各类环保措施，有效减少环境污染，降低碳排放及粉尘污染。 

　　（二）存在的问题及原因分析。 

　　1.该项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化，但对具体单个项目的预期实施成果目标细化不到位。 

　　2.若土地市场供求关系、货币政策等出现不利变化，可能影响土地出让收益水平，进而影响整个项目收益。 

　　六、有关建议 

　　1.加强项目管理。加强对拟发债项目的评估，强化对施工单位的管理，督促其合法合规施工，切实保障项目质量。 

　　2.统筹调配各项目收益、充分挖掘项目收益点，稳定项目运营收益。挖掘现有设施的经济效益，增加或丰富休息站等运营形式，增加项目收入。通过统筹调配各项目收益、提高运营收入，保障对应的政府性基金收入保障偿还债券本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。 

　　七、其他需要说明的问题 

　　附：2020年洮南市棚户区改造项目绩效评分表。