为进一步规范和加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《吉林省财政厅中国体育彩票app开展2021年度地方政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》的有关规定，根据财政支出绩效评价的有关规定，形成洮南市热电有限责任公司扩能改造工程项目2021年专项债券绩效评价报告。 

　　一、基本情况 

　　（一）项目概况。 

　　洮南市城市发展空间广阔，未来发展潜力很大，供热、供电等需求急剧增加。从洮南市城市供热规划和热电联产规划来看, 现有可供采暖面积已达263万平方米,未来规划的采暖面积达545万平方米。根据洮南市供热发展规划的要求，城区内应以热电联产集中供热为主，逐步取消区域内分散低效的小锅炉。随着洮南市城市发展战略的实施，在洮南市热电有限责任公司建设热电联产项目，对于节能降耗、提高能源利用率，减少污染物排放，改善洮南市大气环境质量和招商引资环境具有重要意义，因此建设了洮南市热电有限责任公司扩能改造工程项目（以下简称该项目。） 

　　该项目建设规模为扩建1×220t/h循环流化床锅炉。 

　　该项目2021年申请专项债券0.3亿元，截至2021年末，0.3亿元已全部投入项目使用。 

　　（二）项目绩效目标。 

　　总体目标：有效贯彻落实省厅的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。 

　　阶段性目标：完成对洮南市热电有限责任公司扩能改造工程项目2021年度绩效评价。  

　　二、绩效评价工作开展情况 

　　（一）绩效评价目标、对象和范围。 

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，进一步规范专项债券项目管理，提高财政资金使用效益。 

　　2. 评价对象和范围：洮南市热电扩能改造工程2021年度项目实施情况及债券使用情况。 

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。 

　　1.评价原则：遵循实事求是、公正公开、绩效相关、重点核查的原则。 

　　2.评价指标体系：从决策、管理、产出、效益四个方面多项二级指标进行评价。 

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。 

　　4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、定额等作为评价标准。 

　　（三）绩效评价工作过程。 

　　1.前期准备。明确评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效评价工作按时完成。 

　　2.组织实施。安排部署评价工作，要求要本着实事求是的原则，客观评价。 

　　3.分析评价。一是合理设置评价指标体系。从决策、管理、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价。二是采取定性描述和定量分析的方法，对各项进行单一评价，对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的效果进行对比，得出项目实施绩效结论。 

　　三、综合评价情况及评论结论 

　　根据绩效评价指标体系，洮南市热电有限责任公司扩能改造工程项目最终评分结果为89分，评级等级为"良"，具体得分情况如下： 

　　四、绩效评价指标分析 

　　（一）项目决策情况。 

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性 

　　该项目依据洮南市城市发展，在原建设1机1炉基础上，扩建1×220t/h循环流化床锅炉，项目立项依据充分，类型为供热，符合专项债券支持领域和方向情况。该项目属于重大项目。 

　　该项目立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划，立项程序规范。根据国家中国体育彩票app供热项目要求，本项目已通过可行性研究报告及评审、用地预审、规划选址、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证。 

　　该项目已纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库，项目资金已纳入政府性基金预算管理。 

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性 

　　绩效目标合理性。根据该项目专项债券收益与自求平衡方案，项目扩建1×220t/h循环流化床锅炉，工程建成后，在年度供热内公司可增加供热面积300.00万平方米，预计项目收益71,070.81万元。通过本项目的实施，改善洮南市居民的供热环境，保证居民冬季供暖热度充足。 

　　绩效指标明确性。根据该项目实施方案中项目主要建设内容，项目主要产出指标为：扩建1×220t/h循环流化床锅炉。锅炉采用DCS系统，布置在现有集中控制室。2013年批准建设的2×25MW背压机组，配2×220t/h循环流化床锅炉，虽只建设1机1炉，但是辅助生产系统、公用系统和辅助、附属设施，均按2机2炉规模建成，本工程利用原场地进行建设，辅助生产系统、公用系统和辅助、附属设施，可依托现有。主要效益指标为：项目建成后，在年度供热内公司可增加供热面积300.00万平方米，预计项目收益71,070.81万元。项目效益指标数值清晰，可衡量，能够与项目目标任务数量相对应。 

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性 

　　根据洮南市发展和改革局初设批复，该项目总投资合计为16,074.00万元。项目投资额编制经过科学论证且编制标准明确。项目单位的平衡方案以财务评价报告为依据，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所出具的《财务评价报告》认为，在相关建设单位对项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本次评价的项目预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。北京君泽君（长城）律师事务所出具的法律意见书认为，根据《财务评价报告》，债券对应投资项目能够实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”的相关规定。编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配。 

　　本项目总投资为16,074.00万元， 2021年发行30年期专项债券3,000.00万元。该项目申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，专项债券资金分配使用依据充分，预算资金、债券资金额度分配符合专项债发债要求。 

　　（二）项目管理情况。 

　　（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性 

　　该项目2021年度发行政府专项债3,000.00万元，实际拨付项目单位3,000.00万元。该项目单位制定专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理，工程款及项目相关款项支出。项目基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，并根据工程量填写申请，经市财政审核后方可进行拨付。 

　　该项目建设按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更严格按照要求执行，工程变更内容与目标建设内容相一致，工程量变更与实际建设需求相匹配。项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。 

　　该项目按30年运营期预测，2022-2051年预测收入223,686.00万元，应还本息33,982.90万元，该项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息披露。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。 

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况 

　　该项目编制了科学合理的实施计划，资金建设运营期间按照计划执行；公司成立项目部进行专业化施工及管理。 

　　该项目建设期间，项目资金为专款专户专用，不存在地方政府擅自动用项目资金情况。项目实施单位按要求设立资金专户，遵守专户专管、专款专用原则，专项债券资金只用于对应项目建设，未发成超出使用范围规定的支出情况。 

　　该项目单位没有被中国人民银行列入征信系统黑名单。项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息。 

　　该项目按30年（即2022-2051年）运营期预测，项目收入为供热收入，预测收入223，686.00万元；项目成本为直接材料费、外购燃料动力费、薪资、维修费用、其他费用及各项税费152,615.19万元；净收益71,070.81万元。收入、成本及预期收益合理，项目全生命周期预期收益与专项债券规模基本匹配，专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配。 

　　（三）项目产出情况。 

　　（1）产出数量 

　　项目形成资产情况：扩建1×220t/h循环流化床锅炉。 

　　项目建设进度情况：已完成锅炉本体系统；锅炉辅机系统；除氧给水系统；厂区供热系统；除尘脱硫脱销系统；电气系统；热控系统；消防系统；监控系统；室内照明及防雷接地系统；土建主体结构及封闭等，截至2021年底，已完成工程量的95%。  

　　项目建设成本与预期相符。 

　　项目完工后将投入供暖使用，不涉及闲置。 

　　（2）产出质量 

　　锅炉已基本建设完成；完工部分工程符合国家相关行业的质量检测标准；目前已完工部分并无隐患，项目用地为公共设施国有土地，不涉及拆迁问题且洮南市热电有限责任公司完全具备相关运营资质。项目建成后可增加供热面积约300万平米，完全满足洮南市目前的供热需求。项目运营成本包含直接材料费、外购燃料动力费、薪资、维修费用、其他费用及各项税费，按运营30年预测，成本为152,615.19万元。 

　　（3）产出时效 

　　项目按计划开工，现正在建设工期中，还未完工。 

　　项目建设中的风险因素暂未影响项目的施工进度。 

　　项目按计划完成阶段性工程量。 

　　（4）成本 

　　项目资本金安排的建设部分基本落实到位，项目预备费按规定用于工程建设中。专项债券资金已于2020年底前全部支出，执行率100%。该项目建设资金按计划分配使用。 

　　项目收益对项目融资成本的覆盖情况：根据测算，该项目预测收益为71,070.81万元，而项目债务本息合计为33,982.90万元，覆盖倍数为2.09倍。 

　　（四）项目效益情况。 

　　（1）社会效益 

　　该项目的建设，可以有效改善洮南市居民的供热质量，提高冬季供热温度。项目在建设期内提供施工岗位。 

　　（2）经济效益 

　　该项目的建设，在满足企业供电需求的同时，有利于拉动地方经济。工程建设期间需要当地提供建筑材料和劳动力，投产后当地政府将有可观的税收收入，因此本工程的建设有利于改善当地的财政收入，拉动相关企业的发展。 

　　（3）生态效益 

　　电厂的灰渣将为当地建材企业提供原料，减少环境污染，形成再利用。 

　　（4）可持续影响 

　　项目建成后可持续保证供热，提高居民供热质量。项目运营单位为洮南热电有限责任公司，已有完善的运营机制。 

　　（5）满意度 

　　服务对象满意对，该项目的实施可改善当地居民供热质量，居民对本项目期待值较高，综合满意度为95%，满意度较高，  

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 

　　（一）主要经验及做法。 

　　该项目在设计、施工方面贯彻以人为主的理念，通过全面优化设计、加强施工管理等工作，定制施工考核措施，确保项目完工后能积极投入使用。严格落实防尘防治工作，加强各类环保措施，有效减少环境污染，降低碳排放及粉尘污染。 

　　（二）存在的问题及原因分析。 

　　1．项目绩效目标内容细化不够，绩效目标已按要求设置，但三级指标设置细化程度编报质量有较大提升空间。 

　　2．项目因疫情影响，导致施工进度受到一定影响。 

　　六、有关建议 

　　1.加强项目管理。加强对拟发债项目的评估，强化对施工单位的管理，督促其合法合规施工，切实保障项目质量。 

　　2.进一步明确项目绩效目标的设置要求，同意细化标准，严格要求项目科学分解项目的具体绩效目标，以更全面、更完整的体现项目预期实施成效。 

　　七、其他需要说明的问题 

　　附：2021年洮南市热电有限责任公司扩能改造工程专项债券项目绩效评分表。